De algemene dekkingsmiddelen zijn die inkomsten van de gemeente waar geen directe dienstverlening en/of bestedingsverplichtingen tegen over staat. Het zijn dan ook vrij besteedbare middelen die jaarlijks worden ingezet ter dekking van de uitgaven in de diverse programma’s. Daarnaast betreft het ook de raming onvoorzien en uitgaaf- en inkomstenstelposten die nog niet aan de diverse programma’s zijn toegerekend.
De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit:
- De algemene uitkering uit het Gemeentefonds;
- De opbrengsten van de lokale heffingen;
- De opbrengst uit deelnemingen (dividend);
- Financiering;
- Onvoorzien en stelposten
Wijzigingen deze periode
Omschrijving | Taakveld | Soort afwijking | |
---|---|---|---|
Precario MIOG | 0.64 Belastingen overige | Autonome afwijking | |
De precario melding inneming openbare gemeentegrond is €50.000 hoger dan begroot. Dekking: Verrekening met algemene middelen | |||
Vrijval reserve overlopende uitgaven | 0.10 Mutaties reserves | Autonome afwijking | |
Uit de reserve overlopende middelen kan een bedrag van €648.000 vrijvallen ten gunste van de algemene middelen. Hierin zitten middelen die horen bij diverse en uiteenlopende (kleine) projecten, wanneer de projecten zijn afgerond kunnen de resterende middelen vrijvallen. Dekking: Verrekening met algemene middelen | |||
AV middelen Raad | 0.8 Overige baten en lasten | Overige afwijking | |
Voor een nadere toelichting zie programma Burger en bestuur. Dekking: Dekking vanuit ander programma | |||
Compensatie en ondersteuning energiekosten | 0.10 Mutaties reserves | Autonome afwijking | |
Voor een nadere toelichting zie programma Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt. Dekking: Verrekening met algemene middelen | |||
Aanpassing stelpost Lonen en Prijzen | 0.7 Algemene uitkeringen | Autonome afwijking | |
De stelpost lonen en prijzen is aangepast aan de indexatie uit de meicirculaire 2024. Dit leidt in 2024 tot een voordeel van €1.715.000. In de raadsmededeling gemeentefonds meicirculaire 2024 van 27 juni is aangekondigd dat de uitkomst wordt verwerkt in de 2e kwartaalrapportage en de begroting 2025. Dekking: Verrekening met algemene middelen | |||
Aanschaf I pads | 0.8 Overige baten en lasten | Herschikking | |
Voor een nadere toelichting zie programma Bedrijfsvoering. Dekking: Dekking vanuit ander programma | |||
Aanpassing OZB-niet woningen | 0.62 OZB niet-woningen | Autonome afwijking | |
De verwachte opbrengsten van de OZB niet-woningen zijn €67.133 hoger dan begroot. Dekking: Verrekening met algemene middelen | |||
Stelpost Regio Deal | 0.8 Overige baten en lasten | Budgetoverheveling | |
De middelen zullen pas vanaf 2025 daadwerkelijk worden uitgegeven (tot en met 2028). In het vierde kwartaal dit jaar zal een voorstel naar het college gaan om de middelen aan specifieke projecten toe te gaan wijzen. Voorgesteld wordt het bedrag van €2.000.677 over te hevelen naar volgend jaar. Dekking: Dekking binnen eigen programma | |||
Renteresultaat | 0.5 Treasury | Autonome afwijking | |
Het renteresultaat wordt bepaald door een aantal factoren waaronder de actuele rentelasten en -baten, en de balanswaarden eigen vermogen en activa (waaronder voorraden grond) op 1 januari 2024. De betaalde rente op de langlopende leningen is lager dan begroot omdat geen nieuwe lening is aangetrokken. De rentebaten zijn hoger door het hogere banktegoeden. Deze ontwikkeling leidt tot een lagere omslagrente, waarmee de voordelen worden doorgegeven aan de programma's. Het verwachte renteresultaat dat daarna resteert daalt van €124.000 naar €105.000, een verschil van €19.000 (nadeel). Dekking: Dekking binnen eigen programma | |||
Aanpassing omslagrente | 0.5 Treasury | Autonome afwijking | |
Door een lagere financieringsbehoefte en hogere rentebaten (schatkistbankieren) zijn de rentelasten in 2024 per saldo lager dan begroot. Dit heeft geleid tot een lagere omslagrente (van 2% naar 1,4%) en een lagere grexrente (van 2,57% naar 1,96%) dan was begroot. Conform de beleidsregels begroting wordt het renteresultaat toegevoegd aan de generieke weerstandsreserve en heeft het geen invloed op de uitkomst van de begroting. Dekking: Dekking binnen eigen programma | |||
Uitkomst niet-neutrale mutaties Meicirculaire 2024 | 0.7 Algemene uitkeringen | Autonome afwijking | |
Door middel van een raadsmededeling bent u geïnformeerd over de wijzigingen in de algemene uitkering volgend uit de meicirculaire 2024. De niet-neutrale mutaties worden verrekend met de algemene middelen en hebben een direct effect op het begrotingssaldo. In de circulaire is een aantal wijzigingen doorgevoerd, waaronder de aangepaste financieringssystematiek, opschalingskorting en de bijstelling van het prijsaccres. Dit leidt tot een eenmalig voordeel van €849.000. Dekking: Verrekening met algemene middelen | |||
Uitkomst 2e kwartaalrapportage 2024 | 0.10 Mutaties reserves | Autonome afwijking | |
Het voordeel van de 2e kwartaalrapportage van €4.834.000 wordt gestort in de generieke weerstandsreserve. Dekking: Verrekening met algemene middelen | |||
Technische wijziging | 9.0 Meerdere | Overige afwijking | |
De cijfers in de programma’s worden ook aangepast naar aanleiding van technische wijzigingen. Zie voor nadere informatie de bijlage. Dekking: Dekking binnen eigen programma |
Financiële aanpassingen
Exploitatie | |||||
(bedragen x€1.000) | |||||
Primitieve begroting | Begrotingswijzigingen | Begroting na wijzigingen | Wijzigingen deze periode | Begroot cumulatief | |
Lasten | 31.364 | -13.706 | 17.658 | -5.298 | 12.360 |
Baten | 307.653 | 2.726 | 310.379 | 5.617 | 315.996 |
Saldo | 276.289 | 16.433 | 292.721 | 10.915 | 303.636 |
Exploitatie: Specificaties wijzigingen deze periode (bedragen x €1.000)
Onderwerp | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |
AV middelen Raad | Lasten | 0 | -80 | -80 | -80 | -80 |
---|---|---|---|---|---|---|
Aanpassing stelpost Lonen en Prijzen | Lasten | -1.715 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aanschaf I pads | Lasten | 0 | -11 | -11 | -11 | -11 |
Stelpost Regio Deal | Lasten | -2.000 | 2.000 | 0 | 0 | 0 |
Renteresultaat | Lasten | 19 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aanpassing omslagrente | Lasten | -1.603 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Uitkomst niet-neutrale mutaties Meicirculaire 2024 | Lasten | 4.034 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Technische wijziging | Lasten | -4.033 | -24 | -97 | -97 | 9 |
Totaal lasten | -5.298 | 1.885 | -188 | -188 | -82 |
Precario MIOG | Baten | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 |
---|---|---|---|---|---|---|
Aanpassing OZB-niet woningen | Baten | 67 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aanpassing omslagrente | Baten | -1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Uitkomst niet-neutrale mutaties Meicirculaire 2024 | Baten | 5.480 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Technische wijziging | Baten | 21 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal baten | 5.617 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo | 10.913 | -1.885 | 188 | 188 | 82 |
---|
Reserves | |||||
(bedragen x€1.000) | |||||
Primitieve begroting | Begrotingswijzigingen | Begroting na wijzigingen | Wijzigingen deze periode | Begroot cumulatief | |
Storting | 7.577 | 48.998 | 56.575 | 8.129 | 64.704 |
Putting | 37.204 | 40.893 | 78.097 | 2.961 | 81.058 |
Saldo | 29.627 | -8.105 | 21.522 | -5.169 | 16.354 |
Voorzieningen | |||||
(bedragen x€1.000) | |||||
Primitieve begroting | Begrotingswijzigingen | Begroting na wijzigingen | Wijzigingen deze periode | Begroot cumulatief | |
Uitgaven | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inkomsten | 110 | 110 | 0 | 110 | |
Saldo | 110 | 0 | 110 | 0 | 110 |
Standenregister
Exploitatie (bedragen x €1.000) | |||||
Programma | Besloten via | Lasten | Baten | Saldo | Document |
---|---|---|---|---|---|
Algemene dekkingsmiddelen | Meerjarenbegroting 2024-2027 | 31.364 | 307.653 | 276.289 | |
3e kwartaalrapportage 2023 | -694 | 3.374 | 4.068 | ||
4e kwartaalrapportage 2023 | 26.061 | 0 | -26.061 | ||
Ambtelijke wijziging | 299 | 21 | -278 | ||
1e kwartaalrapportage 2024 | -39.373 | -669 | 38.704 | ||
Totaal programma | 17.657 | 310.379 | 292.722 | ||
Reserves (bedragen x €1.000) | |||||
Programma | Besloten via | Lasten | Baten | Saldo | Document |
Algemene dekkingsmiddelen | Meerjarenbegroting 2024-2027 | 7.577 | 37.204 | 29.627 | |
3e kwartaalrapportage 2023 | 0 | 500 | 500 | ||
4e kwartaalrapportage 2023 | 0 | 26.061 | 26.061 | ||
1e kwartaalrapportage 2024 | 47.968 | 14.256 | -33.712 | ||
Voorjaarsnota 2024 | 1.030 | 76 | -954 | ||
Totaal programma | 56.575 | 78.097 | 21.522 | ||
Voorzieningen (bedragen x €1.000) | |||||
Programma | Besloten via | Lasten | Baten | Saldo | Document |
Algemene dekkingsmiddelen | Meerjarenbegroting 2024-2027 | 0 | 110 | 110 | |
Totaal programma | 0 | 110 | 110 |